Cycles Certifiant

Cycle Certifiant Responsable Administratif et Financier

Dès son entrée en fonction, le Responsable administratif et financier est appelé à traiter un grand nombre de questions pour lesquelles il n’a pas été préparé jusqu’alors, aussi bien dans le domaine financier et la gestion que l’organisation et le social. Ce cycle vous procure les clés pour assumer une responsabilité très large.

Faire l’analyse financière de son entreprise.
Organiser le recouvrement des créances client.
Suivre la liquidité de l’entreprise.
Piloter la culture cash.
Évaluer la rentabilité d’un investissement.
Prévoir le financement à MLT de l’entreprise.
Piloter l’élaboration des budgets.
Exploiter les tableaux de bord de gestion.
Gérer les questions relatives au contrat de travail.
Assurer la relation avec les élus du personnel.

Nombreuses études de cas :
◦ Analyse financière sur 4 ans et diagnostics financiers.
◦ Évaluer la rentabilité d’un investissement.
◦ Bâtir un budget annuel de trésorerie, exploiter une prévision glissante de trésorerie.
◦ Bâtir son calendrier de relance client.
Nombreux outils d’aide à la mise en œuvre :
◦ grille d’analyse financière sur tableur, budget de trésorerie, calcul de rentabilité économique.

Pour qui
• Responsable administratif et financier de PME.
• Chef comptable, contrôleur de gestion.
• Tout cadre souhaitant élargir ses compétences dans le domaine administratif et financier.
Prérequis
• Connaissance de base du bilan et du compte de résultat.

PARTIE 1 : FAIRE L’ANALYSE FINANCIERE DE SON ENTREPRISE

1–Évaluer la profitabilité
• Interpréter l’évolution des ventes.
• Soldes intermédiaires de gestion : marge brute, valeur ajoutée…
• Capacité d’autofinancement (CAF).
• Variations du résultat : effet ciseau et absorption des charges fixes.

Mise en situation
Exercice : diagnostic de situations de variation de résultat.

2 – Évaluer les équilibres financiers et la solvabilité
• Lecture financière du bilan.
• Retraitements : location financière, affacturage.
• Équilibres financiers : FR, BFR, TN.
• Les 5 Crises de trésorerie et les remèdes.

Mise en situation
Exercice : diagnostic de cas de crises de trésorerie.

3 – Analyser par les ratios
• Structure, trésorerie, couverture des frais financiers, rentabilité.
4 – Structurer son analyse financière
• Activité, profitabilité, équilibres financiers, rentabilité, points forts et faibles, pistes d’action.

Mise en situation
Cas : analyse financière sur 4 ans d’une PME industrielle dans son contexte.

5 – Analyser les flux de trésorerie
• Interaction entre le flux d’activité et d’investissement.
• Évaluer les choix de financement, capacité de remboursement.
• Évaluer la performance par le flux de trésorerie disponible.

Mise en situation
Cas : savoir lire et analyser le tableau de flux.

6 – Le RAF pilote de la culture cash
• Identifier les enjeux d’amélioration de la marge et de la trésorerie.
• Mobiliser la direction et les opérationnels.
• Prioriser les actions.
• Pérenniser la culture cash par des procédures et indicateurs.

PARTIE 2 : ASSURER LA GESTION FINANCIERE

1 – Piloter la trésorerie
• Budget annuel de trésorerie : définir le besoin de financement CT.
• Prévision glissante : suivi de liquidité.

Mise en situation
Cas sur tableur : construire et analyser le budget de trésorerie et la prévision glissante.

2 – Gérer le crédit client
• Identifier les causes de retard de paiement.
• Formaliser sa procédure de relance.
• Gérer les litiges de façon active.
• Tableau de bord de la fonction crédit.
3 – Évaluer la rentabilité des investissements
• Choisir le taux d’actualisation.
• Interpréter et arbitrer entre les critères : délai de récupération, valeur actualisée nette (Van), Taux de rentabilité interne (Tri).

Mise en situation
Cas sur tableur : évaluer la rentabilité d’un investissement de productivité.

4 – Financer l’entreprise à MT
• Enchaînement de la prévision financière.
• Plan de financement : définir les besoins de financement, la capacité de remboursement.

Mise en situation
Cas : compléter sur tableur la prévision financière à MT, l’analyser et la présenter.

5 -S’initier au business plan
• Les 8 clés pour convaincre.
• Bâtir la matrice EMOFF : opportunités, menaces, forces et faiblesses.

PARTIE 3 : PILOTER LA PERFORMANCE

1 – Construire le modèle budgétaire
• Valoriser en coûts complets ou partiels.
• Identifier les variables pertinentes.
• Définir un cadre analytique.
2 – Piloter le processus budgétaire
• Budget : acte managérial.
• Étapes du processus budgétaire.
• Enchaînement des budgets.
3 – Élaborer les budgets
• Analyser les performances passées.
• Modèle SAR : sorties – activités – ressources.
• Prioriser les missions et activités.
• Intégrer les objectifs, chiffrer les plans d’actions.
• Proposer des plans de progrès.
• Présenter différents scénarios.

Mise en situation
Cas: présenter deux versions budgétaires.

4 – Suivre les budgets
• Calculer et interpréter les principaux écarts.
• Utilité de la reprévision à fin d’année.

Mise en situation
Cas : analyse des écarts.

5 – Construire les tableaux de bord
• Indicateurs de performance : les missions.
• Indicateurs de pilotage : activités et ressources clés.

Mise en situation
Cas : choisir les indicateurs pertinents.

PARTIE 4 : MAITRISER LES ASPECTS ESSENTIELS DU DROIT DU TRAVAIL

1 – Points clés du droit individuel
• Cerner le rôle de l’inspecteur du travail.
• Connaître les règles indispensables du CDI.
• Sécuriser le recours aux CDD, à l’intérim et à la sous-traitance.
• Risques liés à la gestion du temps de travail.
• “Nouveaux” risques sociaux : RPS, Harcèlement, discrimination,…
• Pouvoir disciplinaire et fondamentaux de la rupture du contrat de travail.
2 – Points clés du droit collectif
• Rôle des organisations syndicales.
• Droits et obligations de l’employeur et des représentants du personnel.

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